2017年4月13-14日,赛拔2017年度首场FNF非财电脑模拟公开课成功举办。本次参加的学员企业包括:国药、勃林格殷格翰、TCL集团、迅达电梯、三生制药、飞利浦、蚂蚁金服、美国滨特尔、GSK、么啊宝宝及运杰置业;学员的职能范围涉及到销售、市场、产品、咨询及能力发展等。
FNF非财战略项目作为SABRE战略的妹妹篇,SABRE战略电脑模拟主要是从外部商业来看战略原则,而非财战略项目则是从企业内部财务选择及风险控制的角度来理解战略。作为经理人,除了读懂日常运营的财务报告外,管理财务是由经理人晋升为高级经理人必须突破的瓶颈。
课程涵盖了7大版块:战略流程(以及其中的财务体现)、财务报表(三张表以及之间的关系)、资本预算、财务比率(三张表的Insights运用)、贡献率与收支平衡分析、战略整合。教授说:“我们学习管理会计在战略中的运用,不是为了让自己去做财务会计,而是在企业做战略决策的时候,可以站在全局的角度,让业务来主导财务,给企业的财务支持部门提出更具体的要求,使财务真正能帮到企业的战略决策及风险评估。”
FNF项目同样结合电脑模拟开展,学员被要求经营一家公司,在接手公司后,面临研发项目的选择,到底哪个市场,哪个项目可以给公司在3年内带来更多的投资回报收益。首先,根据市场细分的吸引力来判定哪个市场值得投资。其次,用资本预算的净现值法(NPV)进行测算,净现值法的概念是,将不同项目未来的回报,这算成今天的资产收益(即在同一个起点上判定,哪个项目更有价值)。同学们结合模拟企业中的数据进行各项测算。Team 4的学员更是直接用EXCEL制作了资本预算公示表,用于决策。
在收支平衡及收益贡献章节,教授强调了分清“固定成本”及“可变成本”的重要性,因为“可变成本”是经理人可以控制的,也是考核经理人绩效时应该计算的部分。而且在座的学员作为资深经理,他们可以影响企业收益的就是“可变成本”,这部分的理解对他们回报企业非常重要,资深经理应该做的就是最大化“边际收益 / Contribution Margin”。
在Contribution Breakeven(收益盈亏平衡),教授说:“我不需要别人拍脑袋告诉我价格如何设定。我需要的是有人可以告诉我,我们是否有可能提升价格,虽然会减少一定市场份额,但总利润回报确能够增加;或者是当企业计划进行降价时,作为经理人清晰的知道需要多销售百分之几十才能弥补因为降价而损失的利润,这才是我想要的经理。当时就有飞利浦的学员表示,在他职业初期,有一次他提案了一个降价计划,他的老板就问了他降价增量平衡的问题,让他印象深刻!一个会从战略及财务方向提问题的经理,对于他的团队,对于公司都是有价值的。
财务比率(Finance Ratio),结合现场零售消费品的企业,教授从ROI(投资回报率)的角度谈到了“零售商vs供应商”之间的“战争”。对于零售商而言,如果想要获得高的ROI有2个维度,销售回报率(可以理解为毛利率)以及库存周转率。如果要获得18%的ROI,通过降价来吸引人流以提高库存周转率,这是零售商喜欢的。然而,对于供应商而言,毛利率是公司设定好的,影响着公司的产品战略定位,且周转率不是供应商所能控制的,因为保住毛利率是供应商的使命。因此从财务上理解“矛盾”之处,并结合战略、品牌定位系统思考,懂的这些才能够找出双赢的方案。
最后Team2获取了本次模拟的胜利。从模拟课程后的反馈问卷上看,学员好评如潮。纷纷表示在资本预算,财务比率,收益与收支平衡等多个板块受益匪浅。在提升了管理财务知识的同时也培养了战略性系统思维能力,对今后的工作有指导意义。多数学员表示希望有机会能够进行姐姐篇SABRE战略电脑模拟项目的学习。
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